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——總裁助理全偉在集團(tuán)公司工作會(huì)議上的經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)告（摘要）
2008年的經(jīng)營(yíng)預(yù)算工作指導(dǎo)思想是：以黨的十七大精神為指針，全面貫徹科學(xué)發(fā)展觀，充分利用集團(tuán)公司擁有的各種資源，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以“精細(xì)化管理”為手段，按照省國(guó)資委“四高于、二低于、三控制”的要求，立足實(shí)際，推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步，深化企業(yè)內(nèi)部挖潛，增收節(jié)支，增強(qiáng)企業(yè)整體實(shí)力，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)良性循環(huán)，通過資本運(yùn)作，積極推進(jìn)企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保證企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定和諧發(fā)展。
經(jīng)營(yíng)預(yù)算遵循的原則是：
1.提高效益與增加職工收入相結(jié)合的原則。利用大集團(tuán)優(yōu)勢(shì)，舞活銷售籠頭，改進(jìn)生產(chǎn)工藝、提升企業(yè)產(chǎn)能，深化內(nèi)部挖潛、降低成本費(fèi)用，不斷提升企業(yè)效益。在確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步增長(zhǎng)的同時(shí)，堅(jiān)持工資增長(zhǎng)略低于經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)的原則，適度增長(zhǎng)員工工資，使企業(yè)效益與員工利益合理匹配，實(shí)現(xiàn)礦區(qū)和諧、穩(wěn)定。
2.實(shí)現(xiàn)總體目標(biāo)與兼顧各方利益相結(jié)合的原則。在確保實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總體目標(biāo)的前提下，充分考慮各單位的實(shí)際情況，剔除客觀因素和不可比因素，公平合理地核定各單位經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，逐步趨同集團(tuán)公司對(duì)下屬單位的收入和分配制度，同時(shí)以效益為杠桿，適度調(diào)整各層次的利益分配，堅(jiān)持確?？傮w目標(biāo)與兼顧各單位實(shí)際相結(jié)合。
3.資金量入為出，略有節(jié)余的原則。各項(xiàng)收入和支出全部納入年度總預(yù)算，根據(jù)總收入合理安排總支出，在確保安全生產(chǎn)投入、確保員工工資發(fā)放、確保重點(diǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)基礎(chǔ)上，適當(dāng)留有余地，防止發(fā)生資金支付風(fēng)險(xiǎn)。
4.約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制相結(jié)合的原則。2008年預(yù)算編制只確定考核指標(biāo)，不設(shè)目標(biāo)指標(biāo)，這是作為對(duì)各級(jí)各層次業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和考核的依據(jù)，是必保完成的最低要求，各單位可根據(jù)實(shí)際情況，自行制定目標(biāo)指標(biāo)。為確?？己酥笜?biāo)的完成，我們將進(jìn)一步修改完善經(jīng)營(yíng)預(yù)算考核辦法，增強(qiáng)激勵(lì)機(jī)制，實(shí)行分類管理，拉開經(jīng)濟(jì)效益與領(lǐng)導(dǎo)年薪和員工薪酬的差距，充分發(fā)揮各子公司的效益潛能。
5.突出安全生產(chǎn)的原則。一是提高安全費(fèi)用提取標(biāo)準(zhǔn)，噸煤安全費(fèi)用一般礦井由原噸煤15元提高到20元，高突礦井提高到25元。二是把井巷基金與維簡(jiǎn)費(fèi)捆起來使用，保證生產(chǎn)接替需要。三是對(duì)折舊基金要加強(qiáng)管理，集團(tuán)公司重點(diǎn)安排用于設(shè)備設(shè)施更新。
6.以人為本的原則。08年預(yù)算中考慮了集團(tuán)工資總額增長(zhǎng)不低于6%并實(shí)現(xiàn)包括農(nóng)協(xié)工在內(nèi)的全員參保，維護(hù)職工權(quán)益。
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全面開展“精細(xì)化管理年”活動(dòng)，進(jìn)一步完善和健全預(yù)算控制和分析制度，明晰各層級(jí)的責(zé)、權(quán)、利
1.要按照集團(tuán)公司下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，認(rèn)真分解和落實(shí)各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)。各單位要按照集團(tuán)公司確定的四級(jí)預(yù)算體系分項(xiàng)、分月分解和落實(shí)，縱到底，橫到邊，不留死角。要根據(jù)本單位組織結(jié)構(gòu)體系，認(rèn)真進(jìn)行層層分解，層層落實(shí)，縱向要落實(shí)到各礦井、區(qū)隊(duì)、班組，橫向要落實(shí)到各業(yè)務(wù)部門和每一個(gè)責(zé)任人，形成人人身上有指標(biāo)、有責(zé)任的機(jī)制，把壓力傳遞到管理的每一個(gè)層級(jí)、每一道工序、每一個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)。
2.要進(jìn)一步完善預(yù)算控制制度，真正做到以制度來約束每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。集團(tuán)公司各職能部門要按照精細(xì)化管理的要求，制訂相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算控制制度，人力資源部對(duì)人工成本預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算負(fù)責(zé)；安全生產(chǎn)部對(duì)原煤產(chǎn)量和電力成本預(yù)算負(fù)責(zé)；集團(tuán)銷售分公司對(duì)銷售預(yù)算和價(jià)格預(yù)算負(fù)責(zé)；集團(tuán)物資公司對(duì)材料成本預(yù)算負(fù)責(zé)；企管改革部對(duì)非煤產(chǎn)量和產(chǎn)值、專項(xiàng)工程以及改革改制進(jìn)度負(fù)責(zé)；工程部對(duì)基本建設(shè)投資預(yù)算負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算和資金預(yù)算負(fù)責(zé)。各單位要根據(jù)集團(tuán)公司的要求，制訂相應(yīng)的預(yù)算管理制度和控制制度。集團(tuán)公司預(yù)算考核領(lǐng)導(dǎo)小組要制訂對(duì)各業(yè)務(wù)預(yù)算和對(duì)各單位預(yù)算的綜合控制制度。形成四級(jí)縱橫預(yù)算控制網(wǎng)絡(luò)，明確各級(jí)各層次的責(zé)、權(quán)、利。
3.要強(qiáng)化預(yù)算管理的基礎(chǔ)工作，全面推行定額管理，特別要突出以用工、用料、用電為重點(diǎn)的定額管理。在用工方面，08年要全面實(shí)行原煤萬噸用工定員，真正實(shí)現(xiàn)減員提效，把在崗員工工資提上去，把噸煤工資成本降下來；在用料方面，要以坑木坑代和十三種專項(xiàng)工具、三種大型材料消耗為重點(diǎn)制定消耗定額，按定額組織生產(chǎn)；在用電方面，要以技術(shù)進(jìn)步和爭(zhēng)取政策入手，加強(qiáng)用電設(shè)備改造，加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)供電的管理，加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)用電負(fù)荷的控制，緊緊抓住生產(chǎn)過程中的節(jié)電環(huán)節(jié)，核定電量，減少損耗，降低電力成本；在費(fèi)用方面，要壓縮壓縮再壓縮，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出，08年集團(tuán)可控費(fèi)用要在07年基礎(chǔ)上下降5%，目標(biāo)下達(dá)后，要按項(xiàng)目逐一分解，按單位、部門、個(gè)人逐一落實(shí)，包干使用，超支自負(fù)，節(jié)約按比例提獎(jiǎng)；在銷售收入管理方面，一是抓好煤質(zhì)和工程質(zhì)量，把質(zhì)量與工資掛鉤。二是加強(qiáng)煤質(zhì)檢查，從生產(chǎn)、運(yùn)輸環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)。三是加強(qiáng)計(jì)量管理。四是貨款回收，關(guān)于這個(gè)問題，集團(tuán)公司已出臺(tái)了相關(guān)管理辦法，必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
4.要嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行過程的分析、評(píng)價(jià)和考核，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。要建立預(yù)算分析與考核制度，并認(rèn)真落實(shí)。各區(qū)隊(duì)每周要組織一次成本分析，檢查材料、電力消耗情況，分析與定額發(fā)生偏差的原因，及時(shí)報(bào)告生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的問題，提出糾正偏差的建議。各礦井每旬要組織一次經(jīng)濟(jì)分析，檢查整個(gè)礦井的成本、費(fèi)用執(zhí)行情況，分析與預(yù)算發(fā)生偏差的原因，研究和擬定糾正偏差的措施，并嚴(yán)格與工資、獎(jiǎng)金掛鉤考核。各子公司每月要組織召開一次經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議，全面分析本月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的運(yùn)行情況及與預(yù)算發(fā)生偏差的原因，檢查預(yù)算考核是否得到認(rèn)真落實(shí)和執(zhí)行到位，討論、研究產(chǎn)、供、銷過程及成本、費(fèi)用、質(zhì)量控制中出現(xiàn)的新情況新問題，進(jìn)一步制定、修正和完善考核制度和辦法，挖掘內(nèi)部潛力，確保產(chǎn)量、成本、費(fèi)用、質(zhì)量、價(jià)格和利潤(rùn)預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。集團(tuán)公司每季度召開一次經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況分析會(huì)，通過調(diào)研、檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)、通報(bào)等多種形式，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程的控制，對(duì)各直屬企業(yè)每個(gè)季度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行排名考核，總結(jié)推廣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和管理控制過程中的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型事例，分析各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的主要問題，有針對(duì)性地制定和完善相關(guān)制度和辦法，充分調(diào)動(dòng)全員參與管理的積極性，促進(jìn)全面預(yù)算管理逐步深入，夯實(shí)管理基礎(chǔ)，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。
充分利用現(xiàn)有資源，擴(kuò)充企業(yè)產(chǎn)能、不斷提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)總量
1.要充分利用集團(tuán)現(xiàn)有資源，通過技術(shù)革新、更新生產(chǎn)工藝，在確保安全的前提下實(shí)現(xiàn)增產(chǎn)增收。煤炭生產(chǎn)固定成本在總成本中所占份額相對(duì)較高，提高產(chǎn)量是增加收入和提高效益的主要手段，是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總體目標(biāo)的根本保證。目前集團(tuán)下屬原煤子公司由于受地質(zhì)構(gòu)造復(fù)雜、煤炭賦存不穩(wěn)定以及瓦斯、火、水等自然災(zāi)害的制約，影響了原煤產(chǎn)量的提升，必須通過技術(shù)革新、更新生產(chǎn)工藝和采煤方法，保證原煤產(chǎn)量穩(wěn)中有升，確保完成考核計(jì)劃732萬噸，力爭(zhēng)完成736萬噸，實(shí)現(xiàn)增產(chǎn)增收。
2.要優(yōu)化生產(chǎn)過程和采掘布局，增強(qiáng)生產(chǎn)后勁。目前部分單位由于地質(zhì)條件的影響和歷史的原因，采掘關(guān)系失調(diào)，采掘布局不盡合理，有的礦井經(jīng)常處于找煤有時(shí)甚至無煤可采的境地，萬噸掘進(jìn)率居高不下。要下大力氣采取各種手段扭轉(zhuǎn)目前的被動(dòng)局面，加大對(duì)采掘關(guān)系調(diào)整的專項(xiàng)投入，對(duì)一些重點(diǎn)接替頭面，制訂重點(diǎn)工程考核辦法，加快采掘調(diào)整步伐，逐步優(yōu)化生產(chǎn)過程和采掘布局，理順采掘關(guān)系，形成良性循環(huán)。
3.要合理規(guī)劃市場(chǎng)，增銷促產(chǎn)，增收增效。一是要密切關(guān)注國(guó)家有關(guān)政策導(dǎo)向和全社會(huì)煤炭、電力、鋼材等行業(yè)市場(chǎng)運(yùn)行狀況，分析研判省外市場(chǎng)對(duì)省內(nèi)市場(chǎng)的影響，及時(shí)調(diào)整營(yíng)銷策略，適應(yīng)市場(chǎng)變化，在進(jìn)一步擴(kuò)大市場(chǎng)份額的同時(shí)，確保產(chǎn)銷率達(dá)到100%以上，通過增銷增加收入，通過增銷促進(jìn)生產(chǎn)。二是要優(yōu)化用戶結(jié)構(gòu)，形成用戶牽制機(jī)制，要加強(qiáng)對(duì)資源的調(diào)控和對(duì)用戶結(jié)構(gòu)的規(guī)劃，優(yōu)化資源、用戶結(jié)構(gòu)，拓展噴吹精煤和劣質(zhì)煤市場(chǎng)。三是要優(yōu)化品種配銷結(jié)構(gòu)，形成集團(tuán)內(nèi)低質(zhì)煤與優(yōu)質(zhì)煤、高硫煤與低硫煤、噴吹精煤與主焦精煤的互保促銷穩(wěn)價(jià)機(jī)制。四是要積極組織年度煤炭訂貨，加大銜接協(xié)調(diào)力度，努力提高年度訂貨合同基價(jià)。五是要組織、推行經(jīng)濟(jì)發(fā)運(yùn)。不同質(zhì)量、不同品種的煤炭針對(duì)不同的發(fā)運(yùn)方向?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造的效益是不同的。基于此，要建立煤質(zhì)預(yù)報(bào)制度，及時(shí)反饋煤炭庫(kù)存結(jié)構(gòu)信息，按煤質(zhì)級(jí)別和用戶需求擇價(jià)銷售、合理配裝、組織發(fā)運(yùn)，使“產(chǎn)品價(jià)值”、“質(zhì)價(jià)比率”、“用戶流向”和“鐵路流向”達(dá)到最佳的匹配，實(shí)現(xiàn)效益最大化。
強(qiáng)化資金集中管理，提高資金使用效率，確保資金安全高效運(yùn)行
通過一年的運(yùn)作，集團(tuán)公司資金集中管理優(yōu)勢(shì)凸顯，2008年要進(jìn)一步理順關(guān)系，優(yōu)化資金集中管理體制，提高資金的使用效率。一是把所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，嚴(yán)格按收支二條線控制。各單位不得隨意留存各種名目的存量資金，對(duì)資金流轉(zhuǎn)情況實(shí)行定期檢查制度。二是要逐步規(guī)范對(duì)安全生產(chǎn)管理局和非煤?jiǎn)挝坏馁Y金管理，各種收入要嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的資金集中管理制度，實(shí)行集中管理。各項(xiàng)支出要嚴(yán)格按照預(yù)算來控制，各單位預(yù)算資金不得挪用和相互擠占。三是利用現(xiàn)金浮游量實(shí)行資本運(yùn)作，增加收入，降低資金成本。集團(tuán)公司要利用資金集中管理的優(yōu)勢(shì)，利用現(xiàn)金浮游量，將資金投放于基本建設(shè)項(xiàng)目，將貸款利息資本化，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，同時(shí)，推行科學(xué)的籌、融資管理，降低資金成本。四是要加大對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理，減少資金無效占用。要加大清理核實(shí)和清收力度，對(duì)外要嚴(yán)格控制其他應(yīng)收款余額；對(duì)內(nèi)要及時(shí)結(jié)算，堅(jiān)決做到前帳不清，后帳不借，降低資金占用。五是要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收票據(jù)的管理。集團(tuán)公司將制定專門的考核辦法，并將回收率指標(biāo)納入到年度業(yè)績(jī)考核之中。
加強(qiáng)對(duì)非煤?jiǎn)挝坏墓芾?，?shí)現(xiàn)節(jié)支降耗提效。
各礦區(qū)安全生產(chǎn)管理局要根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的總體預(yù)算目標(biāo)以及預(yù)算管理的規(guī)定和要求負(fù)責(zé)組織分解、落實(shí)，嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)督和考核，確保各單位產(chǎn)品成本、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及時(shí)得到有效控制，確保預(yù)算目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。資興的焦電、球團(tuán)公司，漣邵的繼善機(jī)電公司等優(yōu)勢(shì)企業(yè)，要充分利用目前良好的內(nèi)外環(huán)境，抓住市場(chǎng)，加強(qiáng)管理，擴(kuò)充產(chǎn)能，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)品成本，增強(qiáng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)一步提升企業(yè)盈利能力。要認(rèn)真分析、研究所屬非煤多經(jīng)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、技術(shù)裝備、經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)前景等發(fā)展?fàn)顩r。對(duì)水泥、發(fā)電等微利非煤企業(yè)要通過技術(shù)革新，優(yōu)化生產(chǎn)工藝，降低消耗，從而降低原材料成本。通過減人提效，既控制工資成本費(fèi)用的增長(zhǎng)，又提高員工收入，提高企業(yè)盈利能力。對(duì)其他效益欠佳，負(fù)擔(dān)較重，市場(chǎng)空間窄小的非煤?jiǎn)挝?，一方面要想方設(shè)法實(shí)現(xiàn)自我生存和自我發(fā)展，另一方面要按照集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展思路，調(diào)整結(jié)構(gòu)，整合重組，促進(jìn)非煤產(chǎn)業(yè)和煤炭主業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。
要進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)出資人權(quán)益
一要進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算。二要加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，適應(yīng)新形式發(fā)展需要。按照省國(guó)資委的統(tǒng)一要求，2008年要組織全集團(tuán)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行系統(tǒng)、全面的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)通則的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，并制定新準(zhǔn)則實(shí)施辦法，統(tǒng)一規(guī)定具體的實(shí)施原則和操作程序。各單位也要認(rèn)真制定學(xué)習(xí)計(jì)劃，切實(shí)組織本單位財(cái)會(huì)人員進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)，努力提高對(duì)新準(zhǔn)則的理解和應(yīng)用能力，為2009年全面實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則打好基礎(chǔ)，作好準(zhǔn)備，確保新舊準(zhǔn)則平穩(wěn)過渡和新準(zhǔn)則順利實(shí)施。三要加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)出資人利益。2008年要進(jìn)一步清理產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)監(jiān)督。各單位要嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司關(guān)于資金管理和資產(chǎn)處置的有關(guān)規(guī)定，不得擅自留存、轉(zhuǎn)移資金。對(duì)長(zhǎng)期、無償占用國(guó)有資金的行為要堅(jiān)決予以收回或確定資金占用時(shí)間和交納資金占用費(fèi)用；對(duì)任意處置和有失公允的資產(chǎn)交易以及利用各種名義套取現(xiàn)金、設(shè)置“小金庫(kù)”、私分企業(yè)財(cái)產(chǎn)的行為要堅(jiān)決予以抵制，并及時(shí)向上級(jí)有關(guān)部門報(bào)告；對(duì)企業(yè)利潤(rùn)分配，一定要按照《公司法》和企業(yè)章程的規(guī)定，遵循同股、同權(quán)、同利原則，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。明年將進(jìn)一步加大財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人評(píng)價(jià)和考核力度，充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督的主觀能動(dòng)性，積極為企業(yè)管理出謀劃策，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，維護(hù)出資人利益。
加速改革改制，輕裝卸負(fù)，提升企業(yè)盈利能力
近幾年來，通過破產(chǎn)、改制、重組、社會(huì)職能移交等改革改制工作，各單位經(jīng)營(yíng)狀況得到了明顯改善，經(jīng)濟(jì)實(shí)力得到了明顯增強(qiáng)，取得了明顯的成效，明年的破產(chǎn)改制工作任務(wù)仍然十分繁重，責(zé)任重大。一是要抓好洪山殿礦業(yè)公司的破產(chǎn)重組工作。積極爭(zhēng)取洪山殿破產(chǎn)項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)貼資金盡快到位，盡快啟動(dòng)實(shí)施程序，并爭(zhēng)取六月底終結(jié)破產(chǎn)工作。二是要加快二礦三井的破產(chǎn)工作。三是要加速轉(zhuǎn)供電等社會(huì)職能移交。
2008年是集團(tuán)公司“精細(xì)化管理年”。我堅(jiān)信，通過實(shí)施全面預(yù)算管理，必將使集團(tuán)公司企業(yè)管理水平再上一個(gè)新的臺(tái)階。
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